一般納稅人申報(bào)增值稅操作流程
發(fā)布日期：2021-10-21 瀏覽次數(shù)：1294
1、增值稅一般納稅人申報(bào)流程
一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)具體流程為：
（一）抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開(kāi)票軟件抄稅，并通過(guò)網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù)。
（二）納稅申報(bào)：納稅人登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。
?。ㄈ┣辶憬怄i：申報(bào)成功后，納稅人返回開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。
提示：一般納稅人無(wú)稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作，無(wú)需進(jìn)行第一和第三步操作。
一般納稅人增值稅網(wǎng)上報(bào)稅流程
(1)每月1號(hào)抄稅。進(jìn)入金稅系統(tǒng)，點(diǎn)“報(bào)稅處理/抄報(bào)稅管理/抄稅處理”菜單或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，系統(tǒng)彈出請(qǐng)選擇抄稅期對(duì)話(huà)框，選本期資料，確定。系統(tǒng)自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到稅控IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”，點(diǎn)確定。
(2)抄完稅后打印銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表，點(diǎn)“報(bào)稅處理/抄報(bào)稅管理/發(fā)票資料查詢(xún)打印”系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢(xún)打印對(duì)話(huà)框”，選擇發(fā)票種類(lèi)，選擇月份，所屬稅期，打印本月發(fā)生的'發(fā)票匯總表及明細(xì)清單。
(3)遠(yuǎn)程報(bào)稅。讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài)，打開(kāi)“遠(yuǎn)程報(bào)稅”點(diǎn)“報(bào)稅狀態(tài)”，系統(tǒng)提示，金稅卡狀態(tài)讀取成功，可進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅，點(diǎn)確定，再點(diǎn)“遠(yuǎn)程報(bào)稅”系統(tǒng)提示“正在準(zhǔn)備報(bào)稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”，請(qǐng)稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，請(qǐng)稍后查詢(xún)報(bào)稅結(jié)果!點(diǎn)確定。稍等會(huì)點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”，點(diǎn)確定。稍等會(huì)點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”，系統(tǒng)彈出:報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)窗口，右上角有相錯(cuò)誤號(hào)，271D為正常，此狀態(tài)表明上傳數(shù)據(jù)成功，尚未進(jìn)行一窗式比對(duì)，點(diǎn)關(guān)閉即可。
(4)進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫(xiě)申報(bào)表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負(fù)債表”，“損益表”，“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表”，“銷(xiāo)項(xiàng)稅(表一)”，“進(jìn)項(xiàng)稅(表二)”，“增值稅納稅申報(bào)表”)。檢查報(bào)表無(wú)誤，上傳報(bào)表，統(tǒng)提示“正在準(zhǔn)備報(bào)稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”，請(qǐng)稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如果納稅人已開(kāi)通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示是否扣款。請(qǐng)注意，現(xiàn)在不要點(diǎn)扣款，先進(jìn)金稅系統(tǒng)，點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”系統(tǒng)彈出“報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)”窗口，右上角有個(gè)錯(cuò)誤號(hào):0000表示比對(duì)成功，(如錯(cuò)誤號(hào)仍為271D，就得在金稅系統(tǒng)內(nèi)重新報(bào)稅;如一窗式比對(duì)不成功的狀態(tài)下點(diǎn)了扣款，將無(wú)法自動(dòng)扣款，等報(bào)完稅后上辦稅服務(wù)大廳或銀行進(jìn)行繳款，現(xiàn)在進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)點(diǎn)扣款，系統(tǒng)會(huì)顯示扣款成功。
(5)清卡。進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，打開(kāi)遠(yuǎn)程抄報(bào)稅，點(diǎn)報(bào)稅狀態(tài)，系統(tǒng)彈出”報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)”窗口，右上角有個(gè)錯(cuò)誤號(hào):0000—窗式比對(duì)成功。進(jìn)入遠(yuǎn)程抄報(bào)，點(diǎn)“清卡操作按鈕”，系統(tǒng)彈出“清卡操作成功，點(diǎn)確定。
在線(xiàn)咨詢(xún)
